Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Dengan Dana Pihak Ketiga (DPK) Sebagai Variabel Moderasi
Abstract
This study aims to determine the effect of Mudharabah and Musyarakah Financing on Profitability in Islamic Commercial Banks with Third Party Funds as a moderating variable. This research method is a quantitative research with an associative approach. The sample in this study is Islamic Commercial Banks that have been registered with the Financial Services Authority (OJK) in the 2020 - 2022 quarter period in the form of financial report data. Data collection was carried out using a purposive sampling method, so that a total of 48 samples were obtained from 4 Islamic Commercial Banks which could be processed. The analysis technique used in this study is multiple linear regression analysis and moderated regression analysis (MRA). The data is processed using the software application Eviews version 10. The partial test results show that (1) mudharabah financing has no significant effect on profitability with a probability value of 0.2602 > 0.05, (2) musyarakah financing has no significant effect on profitability with a probability value 0.8123 > 0.05. The simultaneous test results show that (3) mudharabah and musyarakah financing have a significant effect on profitability with a Prob (F-statistic) value of 0.000 <0.05. The MRA test results show that (4) third party funds are not able to moderate the effect of mudharabah financing on profitability with a probability value of 0.4993 > 0.05, (5) third party funds are unable to moderate the effect of musyarakah financing on profitability with a probability value of 0.1429 > 0.05.
References
Ainulyaqin, M. H., Rakhmat, A. S., Edy, S., & Maharani, S. (2023). Pengaruh Dana Pihak Ketiga ( DPK ), Risiko dan Fee Based Income ( FBI ) Terhadap Pembiayaan Bagi Hasil Pada Bank Umum Syariah. 8(1), 196–207.
’AinulyaqinM. (2021). Analisis Peranan Strategi Marketing Funding Dalam Peningkatan Jumlah Nasabah dan Dana Pihak Ketiga:. Al-Kharaj : Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah, 3(1), 142-153. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v3i2.308
Adrianna Syariefur Rakhmat, Fahamsyah, M. H. ., Preatmi Nurastuti, & Muhammad Hamdan Ainulyaqin. (2023). Integrating Banking Fundamental Factors with Financial Technology in Reducing Banking Risk. East Asian Journal of Multidisciplinary Research, 2(9), 3567–3572. https://doi.org/10.55927/eajmr.v2i9.5402
Angraini, D. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Tingkat Bagi Hasil Dan Modal Sendiri Terhadap Profitabilitas Dengan Pembiayaan Bagi Hasil Sebagai Variabel Intervening Pada Perbankan Syariah. Jurnal Akuntansi Berkelanjutan Indonesia, 1(1), 122–146. https://doi.org/10.32493/jabi.v1i1.y2018.p122-146
Arifianto, T., & Apollo. (2020). Pengaruh Bagi Hasil Pembiayaan Mudharabah Pembiayaan Musyarakah Dan Pembiayaan Murabahah Terhadap Profitabilitas. Jurnal Ilmu Manajemen Terapan, 1(4), 385–392. https://doi.org/10.31933/jimt.v1i4.190
Ascarya. (2007). Akad & Produk Bank Syariah. PT. Raja Grafindo Persada.
Fachrurrazi, F., & Olivia, M. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, dan Musyarakah terhadap Profitabilitas pada PT Bank BNI Syariah. Jurnal Akuntansi Indonesia, 9(2), 168–181. https://doi.org/10.30659/jai.9.2.168-181
Fitri Sagantha, P. (2022). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Dengan Non Performing Financing (Npf) Sebagai Variabel Moderasi (Studi Empiris Pada Bank Syariah Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Periode 2017-2021). Jurnal Revenue, Jurnal Akuntansi, 3(1), 290–311.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25 Edisi 9. Badan Peneliti Universitas Diponegoro.
Harahap, S. S., Wiroso, & Yusuf, M. (2010). Akuntansi Perbankan Syariah. LPFE Usakti.
Hasinta Putri, I. Y. P. (2019). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas. Jurnal Riset Terapan Akuntansi, 5(2), 114–125.
Hayati, I., & Hasibuan, S. R. (2021). The Effect of Mudharabah and Musyarakah Financing on Profitability of Islamic Banks in Indonesia. Indonesian Interdisciplinary Journal of Sharia Economics (IIJSE), 5(1), 225–234. https://doi.org/10.31538/iijse.v5i1.1969
Kasmir. (2015). Analisis Lporan Keuangan. Rajawali Pers.
Kasmir. (2018). Analisis laporan keuangan. In Gramedia Widiasarana Indonesia. PT Rajagrafindo Persada.
Mohammad Hatta Fahamsyah, Muhammad Hamdan 'Ainulyaqin (2023). A Bibliometric Analysis Of Profit Loss Sharing (Pls) In Islamic Banking Research Using Vosviewer Application, Vol 7 (1), April 2023, 17-35. DOI Link: http://doi.org/10.21070/perisai.v7i1.1662
Muhammadinah. (2020). Pengaruh Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga Terhadap Pertumbuhan Laba Dengan Pertumbuhan Pembiayaan Sebagai Variabel Moderating Pada Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal TECHNOBIZ, 3(2), 1–6.
Nia Mirandha Septiani, W. (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Dan Mudharabah Terhadap Profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah Di Indonesia. Competitive Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 5(2), 146–155.
Nurulhasanah, & Abdullah W Jabid, A. H. S. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Dan Murabahah Terhadap Return On Equity Melalui Non Performing Financing Sebagai Variabel Intervening. Jurnal Ilmiah Indonesia p–ISSN:, 7(8), 1–25.
Putra Pranoto, B., & Diana, N. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas Pada Bank Central Asia Syariah 2017-2020. YUME : Journal of Management, 4(3), 465–477. https://doi.org/10.37531/yume.vxix.x543
Romdhoni, A. H., & Yozika, F. El. (2018). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah Dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4(03), 177. https://doi.org/10.29040/jiei.v4i03.314
Sofian, M., & Irfan, W. A. (2020). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Pembiayaan Bermasalah Terhadap Profitabilitas Dengan Dana Pihak Ketiga Sebagai Variabel Moderating Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi Dan Bisnis, 20(2), 178–191.
Sugiyono. (2016). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Alfabeta.
Suryadi, N., & Burhan. (2022). The Effect Of Mudharabah Murabahah And Musyarakah Financing On Profitability With Npf As A Moderation Variable In Sharia Commercial Banks. Management Studies and Entrepreneurship Journal, 3(1), 169–182.
Taslim, S. A. (2021). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi Indonesia, 10(1), 97–109. https://doi.org/10.30659/jai.10.1.97-109
Umar, H. (2008). Metode Penelitian untuk Skripsi dan Tesis Bisnis. PT. Raja Grafindo Persada.
Utami, D. R., & Utami, T. (2021). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil Dan Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Dengan Pembiayaan Bermasalah Sebagai Variabel Pemoderasi. Nominal: Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen, 10(2), 188–200. https://doi.org/10.21831/nominal.v10i2.30282
