Analisis Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah Yang Terdaftar di BEI Dengan Menggunakan Metode RGEC
Abstract
This study aims to analyze the financial health of Islamic commercial banks listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) using the RGEC method (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, and Capital) during the 2021–2024 period. This is a descriptive quantitative study with a documentation approach based on annual reports. The sample consists of four banks selected purposively. The results show that, in general, the four banks are in a healthy condition. Financing risk (Non-Performing Financing/NPF) and liquidity risk (Financing to Deposit Ratio/FDR) fall into the good category. GCG assessment indicates a reasonably sound level. In terms of Earnings, Return on Assets (ROA) and Operating Efficiency Ratio (BOPO) reflect relatively good financial performance despite annual fluctuations. Meanwhile, the Capital Adequacy Ratio (CAR) shows a very strong Capital position. These findings conclude that Islamic commercial banks listed on the IDX have maintained their financial health throughout the observation period, although improvements in operational efficiency and corporate governance are still needed.
References
Azizah, R. A. N., & Citradewi, A. (2023). Metode RGEC untuk Menilai Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank Aladin Syariah Tbk. Velocity: Journal of Sharia Finance and Banking, 3(2), 141-155.
Antoni, Jaya. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode Risk, Good Corporate Governance, Earnings, Capital (RGEC) dalam Menjaga Stabilitas Bank (Studi pada PT. BNI Syariah).
Ginting, Nela Patricia. (2022). "Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, and Capital) Studi pada 4 Bank BUMN di Indonesia Tahun 2019-2021."
Hukmi, M. K. (2023). Kontribusi Perbankan Syariah dalam Pertumbuhan Ekonomi Nasional di Fase New Normal. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 8(1).
Islamic Financial Services Board (Ifsb). (2024). Islamic Financial Services Industry Stability Report 2024, Islamic Financial Services Board Level 5, Sasana Kijang, Bank Negara Malaysia, 1–123.
Kornitasari, Y., Safitri, I. W., Wanakusuma, I., & Safitri, D. I. (2022). Peramalan Pertumbuhan Bank Syariah Indonesia Pasca Kebijakan Merger. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(2), 1470-1478.
Malik, Tio Maulana. (2023). Analisis Tingkat Kesehatan Menggunakan Metode RGEC pada PT. Bank Syariah Indonesia, Tbk Tahun 2020–2022.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). (2008). Undang-Undang Perbankan Syariah No. 21 Tahun 2008. Retrieved from https://ojk.go.id/id/kanal/syariah/regulasi/undang-undang/pages/undang-undang-nomor-21-tahun-2008-tentang-perbankan-syariah-2.aspx.
Ombi Rimli Sri Ratna, et al. (2024). "Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital (RGEC) yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) (Studi Kasus pada PT. Bank Syariah Indonesia (Persero) Tbk Periode 2021-2023)." Jurnal Manajemen Keuangan, 2(9), 414–426.
Paragon, P. T. Maxis, dan Nanny Artatina. (2024). "Analisis Laporan Keuangan untuk Mengukur Kinerja Keuangan." Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 1651–1664.
Peraturan Bank Indonesia (PBI). (2011). Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Prasetyo, Angga, Dafanya Pratama, Hakiki Panreist Meillid, dan Irintia Azzahra Alfian. (2024). "Analisis Laporan Keuangan terhadap Kinerja Keuangan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Tahun 2021-2024." Journal of International Multidisciplinary Research Analysis, 2(6).
Prasetyandari, C. W. (2022). Perbandingan Kinerja Keuangan Pt. Bank Syariah Indonesia, Tbk (BSI) Sebelum Dan Sesudah Di Merger. ADL ISLAMIC ECONOMIC: Jurnal Kajian Ekonomi Islam, 3(2), 135-142.
Rahman, Lisa Fitriani, dan Checilia Putri. (2024). "Analisis Perbandingan Kinerja Laporan Keuangan Bank Syariah Indonesia (BSI) dengan Menggunakan Pendekatan Income Statement dan Value Added Statement." Jurnal Manajemen Keuangan, 5(101), 233–246.
Rahman, M. A. (2022). Metode RGEC menjadi tolak ukur tingkat kesehatan bank. Ar-Ribhu: Jurnal Manajemen dan Keuangan Syariah, 3(1), 104-116.
Ramadhan, Muhammad. (2021). Metode Penelitian. Cipta Media Nusantara.
Safiri, Fisca, dkk. (2022). "Analisis Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah (BUS) yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI)." JAMMI – Jurnal Akuntansi UMMI, III(September), 70–80.
Susila, A. A., & Prasetyandari, C. W. (2025). Determinan Pertumbuhan Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Pelita Bangsa, 10(01), 187-199.
Tuzuhro, F., & Rozaini, N. (2023). Perkembangan Perbankan Syariah Diindonesia. PEKA, 11(2), 78-87.
Zahro, S. I. F., Ghafur, A., & Nasrifah, M. (2024). Pengaruh NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas BTN Syariah. Jurnal Ekonomi Syariah Pelita Bangsa, 9(01), 29-41.
